Jak danit kryptoměny v Česku

Investování do kryptoměn se v posledních letech stalo běžnou součástí finančního trhu, ale otázka zdanění kryptoměn stále mate mnoho investorů. Jak správně vykázat zisky z prodeje, směny nebo těžby? Jaké jsou aktuální daňové povinnosti v ČR a na co si dát pozor, abyste se vyhnuli problémům s finančním úřadem? V tomto článku si přehledně vysvětlíme, jak danit kryptoměny, jaké transakce podléhají dani z příjmu a jak efektivně spravovat své kryptoměnové investice z pohledu daní.

Česko osvobozuje Bitcoin od daně z příjmu: Co to znamená pro investory?

Česká republika se stále více profiluje jako přátelské prostředí pro investory do kryptoměn. Nejnovější změny v daňové legislativě přinášejí zásadní úlevy pro ty, kdo obchodují s digitálními aktivy, jako je Bitcoin. Jaké novinky se chystají a jak ovlivní investory?

Jak se kryptoměny danily doposud?

V minulých letech se zdanění kryptoměn v Česku řídilo standardním přístupem k ostatním příjmům. Při prodeji krypta bylo nutné uvést zisk v daňovém přiznání a odvést 15% daň, případně 23 % pro vyšší příjmy. Nezáleželo na tom, jak dlouho investor digitální měny držel – každý realizovaný zisk byl zdaněn.

Tento přístup byl problematický pro drobné investory, kteří museli evidovat i malé transakce, a zároveň odrazoval od dlouhodobého držení kryptoměn.

Nová pravidla pro zdanění kryptoměn v ČR

Od 1. ledna 2025 vstoupila v platnost nová daňová pravidla, která výrazně mění způsob, jakým se daně z kryptoměn počítají. Nová pravidla platí od 15. února 2025. Hlavní změny jsou dvě:

✅ Hodnotový test – Zisky z prodeje kryptoměn do 100 000 Kč ročně budou osvobozeny od daně. To znamená, že drobní investoři a běžní uživatelé nebudou muset danit malé prodeje či směny.

✅ Časový test – Pokud investor drží kryptoměny déle než tři roky, bude jejich prodej zcela osvobozen od daně, a to bez ohledu na výši zisku. Tento princip kopíruje daňová pravidla pro cenné papíry, která dlouhodobé investice zvýhodňují. Ujistit se, že držba zahrnuje převody / směny, které se zákonem nepovažují za přerušení držby (přesun mezi peněženkami vlastníka apod.).

Pozn. Některé typy tokenů / transakcí nemusí být plně pokryty osvobozením.

Jaké výhody to přinese investorům?

Nová pravidla znamenají zásadní posun a přinášejí hned několik výhod:

• Méně administrativy – Drobní investoři, kteří obchodují jen občas, už nebudou muset řešit složitou daňovou evidenci.
• Podpora dlouhodobých investic – Ti, kdo drží kryptoměny déle než tři roky, získají stejnou výhodu jako investoři do akcií.
• Větší využitelnost kryptoměn – Možnost bezdaňového prodeje menších částek podporuje jejich využívání v běžném životě, například k platbám v e-shopech.

Zdanění kryptoměn: srovnání se starým systémem

Dříve bylo jedno, jestli investor kryptoměny držel měsíc nebo několik let – každý prodej podléhal zdanění kryptoměn. Neexistovalo žádné daňové zvýhodnění pro dlouhodobé držitele, což v praxi vedlo ke spekulativnějšímu obchodování.

Teď se situace mění a Česko se přibližuje modelu používanému například v Německu, kde jsou zisky z kryptoměn osvobozeny od daně po jednom roce držení.

Dopad na trh a budoucnost kryptoměn v ČR

Tato změna má potenciál přilákat nové investory, ať už individuální obchodníky, nebo velké fondy. Kryptoměny se tak mohou stát běžnější součástí ekonomiky, podobně jako akcie či dluhopisy.

Dalším pozitivním efektem může být zvýšení stability trhu, protože investoři budou mít větší motivaci kryptoměny držet dlouhodobě, místo aby je prodávali kvůli obavám z vysokého daňového zatížení.

Jak danit kryptoměny po nové úpravě: Zdanění zisku z kryptoměn a časový test

Jak danit kryptoměny v souldu s novou legisltivou vám názorně shne následující tabulka.

Důležitá změna související s časovým testem se týká výměny kryptoměn. Například při aktualizaci protokolu zainvestované kryptoměny se nepřeruší časový test.

Jak danit kryptoměny - shrnutí

Nová pravidla znamenají pro investory výraznou úlevu a zároveň mohou pomoci širšímu přijetí kryptoměn v ČR. Pokud se změny osvědčí, můžeme se v budoucnu dočkat ještě přívětivější regulace, která posílí postavení Česka jako kryptoměnového centra Evropy.

Ať už jste zkušený investor, nebo s kryptem teprve začínáte, je dobré sledovat nová pravidla a přizpůsobit jim svou strategii. Možná právě teď nastává ideální doba začít přemýšlet o dlouhodobém držení!

Zaujal vás svět kryptoměn a chcete se do něj ponořit hlouběji? Začněte například se základní příručkou pro začátečníky o obchodování s kryptoměnami, kde se dozvíte vše potřebné pro první kroky. Pokud zvažujete, do které kryptoměny investovat, pomůže vám srovnání Bitcoinu (BTC) a Etherea (ETH) – dvou nejznámějších digitálních aktiv. Stále populárnější jsou také Bitcoin ETF a Ethereum ETF, které umožňují investovat do kryptoměn nepřímo prostřednictvím burzy. Zajímá vás, jak platit kryptoměnami v Česku nebo hledáte nejlepší krypto brokery pro svůj první obchod? Vše najdete v našich praktických průvodcích.