DIP (Dlouhodobý investiční produkt): Vyplatí se využít daňové výhody?

Dlouhodobý investiční produkt (DIP) je novější český rámec, který motivuje ke spoření a investování na stáří výměnou za daňové zvýhodnění. V roce 2025 už má DIP jasně daná pravidla i limity a získává si širší povědomí veřejnosti. Níže přehledně: jak funguje, pro koho se hodí a kdy se jeho využití skutečně vyplatí.

Jak DIP funguje v roce 2025

Základní „pravidlo 120/60“ říká, že o daňovou výhodu nepřijdete, pokud peníze vyberete po minimálně 10 letech trvání produktu a nejdříve v 60 letech věku. Předčasný výběr byť jediné koruny znamená vrácení (dodanění) všech uplatněných odpočtů až 10 let nazpět, a případně i zdanění příspěvků zaměstnavatele. Tyto podmínky potvrzuje i Ministerstvo financí a bankovní poskytovatelé popisující DIP shodně s pravidlem 120/60.

Daňové zvýhodnění a limity

Největší lákadlo DIP je možnost odečíst si od základu daně vlastní vklady až do výše 48 000 Kč ročně. Pozor: jde o souhrnný limit pro všechny „produkty na stáří“ – tedy DIP, penzijní spoření a (nově definované) životní pojištění. Pokud tedy už uplatňujete část limitu jinde, pro DIP zbývá jen rozdíl. Pro zaměstnavatele platí samostatný limit na příspěvky do 50 000 Kč ročně, osvobozené od daní a odvodů.

Prakticky: při 15% sazbě daně dává vklad 48 000 Kč maximální úsporu 7 200 Kč; u části příjmů spadajících do 23% sazby může úspora dosáhnout cca 11 040 Kč.

Jaké investice lze v DIP držet a jak se daní

DIP není jen „penzijko 2.0“. Umožňuje širší spektrum aktiv (např. fondy, ETF, akcie, dluhopisy) dle nabídky poskytovatele. Výnosy a prodeje se daní podle obecných pravidel (časový test, limit 100 000 Kč ročního osvobození u cenných papírů). Pokud v DIP vznikne daňová povinnost (nesplní se časový test či limit), daň se hradí z prostředků mimo DIP – aby se neporušilo pravidlo výběru.

Rozšíření v praxi

Podle letních odhadů 2025 využívá DIP již přes 170 000 Čechů, přičemž povědomí stále roste, stejně jako zájem o příspěvky od zaměstnavatelů.

Pokud chcete spoření na stáří vzít zcela do vlastních rukou, na stránkách Rankia najdete manuály, jak začít investovat do akcií, ETF i dalších investičních produktů.

Výhody DIP v roce 2025

• Okamžitá daňová úspora: až 7 200 Kč ročně (nebo více u části příjmů ve 23% sazbě).
• Širší investiční možnosti než tradiční penzijní produkty (ETF, fondy apod.).
• Příspěvek zaměstnavatele do 50 000 Kč ročně bez daní a odvodů.
• Přenositelnost: při zrušení DIP u jednoho poskytovatele lze převést celý zůstatek do jiného DIP bez ztráty daňových výhod.

Rizika a úskalí

• Likvidita: peníze jsou „na stáří“. Předčasný výběr znamená dodanění odpočtů (až 10 let zpět) a často i další náklady. DIP není nouzová rezerva.
• Sdílený limit 48 000 Kč: pokud už čerpáte u DPS/ŽP, prostor pro DIP se zmenšuje.
• Daňová povinnost uvnitř DIP: u některých transakcí (nesplněný časový test/limit) musíte daň zaplatit mimo DIP, jinak porušíte pravidla.

Pro koho se DIP vyplatí

• Zaměstnanci s příspěvkem zaměstnavatele: kombinace odpočtu a firemních peněz je velmi efektivní.
• Investoři schopní „zamknout“ prostředky na 10+ let: dlouhý horizont zvyšuje šanci, že investice porostou a odpočet se kumuluje.
• Poplatníci s vyšším daňovým základem: relativní benefit je větší (část příjmů v 23% sazbě).

Naopak: pokud očekáváte potřebu prostředků v horizontu pár let, nebo už naplno využíváte 48 000 Kč u jiných produktů, DIP vám navíc mnoho nepřinese.

Jaké zvolit nastavení v praxi

• Nejdřív rezerva (3–6 měsíčních výdajů mimo DIP).
• Zvažte příspěvek zaměstnavatele – vyjednejte ho, je to „levné“ navýšení mzdy.
• Volte levné a diverzifikované instrumenty (např. široké indexové fondy/ETF) a kontrolujte poplatky poskytovatele.
• Myslete na sdílený limit: plánujte, kolik dáte do DPS vs. DIP, abyste využili celý odpočet, ale neplatili zbytečné poplatky.
• Držte se 120/60: každý mimořádný výběr může „shodit“ všechny odpočty zpět.

Verdikt: Vyplatí se DIP v roce 2025?

Ano, DIP dává smysl pro většinu lidí, kteří:

• mají dlouhý investiční horizont,
• chtějí průběžně snižovat daňový základ až o 48 000 Kč ročně,
• případně získají příspěvek zaměstnavatele do 50 000 Kč ročně bez odvodů.

Je ale potřeba počítat s nízkou likviditou (peníze jsou „na důchod“) a hlídat sdílený limit s ostatními produkty. Pokud tyto podmínky respektujete, je dlouhodobý investiční produkt (DIP) v roce 2025 jedním z nejefektivnějších způsobů, jak kombinovat investování a daňovou úsporu.

Upozornění: Nejde o daňové poradenství. Využijte oficiální materiály MFČR a Finanční správy pro aktuální detaily a aplikaci na vaši situaci.